Monotributo: qué movimientos en billeteras digitales mira la ARCA para la recategorización de oficio

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) inició un proceso que generó inquietud entre los contribuyentes adheridos al Monotributo y que consiste en recategorizar de oficio a los usuarios en los que detectó movimientos de dinero en billeteras digitales que exceden el monto de facturación anual declarado ante el fisco. En este contexto, la entidad comenzó a enviar a los presuntos infractores impositivos notificaciones con el cambio de categoría -a una superior, con mayor valor de aporte mensual a las arcas nacionales-, pero brinda un plazo de hasta 15 días hábiles desde la llegada de la comunicación para apelar la modificación. El análisis se basa en aquellas operaciones virtuales hechas durante 2024 y 2025. Pero no diferencia los motivos de las mismas. La ARCA utiliza un sistema informático llamado MOREO (Monotributo - Recategorización de Oficio) para cruzar los datos financieros y efectuar el traspaso automático en caso de hallar ingresos o gastos que superen los límites previstos de acuerdo a su nivel máximo estipulado dentro de la escala fijada, que va de la categoría A (con una entrada bruta anual de hasta $10.273.463,76) a la K (hasta $108.309.385,33). Para hacer ese entrecruzamiento de información, la ARCA apela a la información que le brindan las propias compañías financieras digitales, las cuales están obligadas a informar mensualmente los movimientos de sus usuarios. El punto clave es que el sistema MOREO toma en cuenta la suma de lo operado en todas las billeteras de un contribuyente, por lo que si éste maneja dos, tres o más aplicaciones distintas, el sistema las consolida a través del CUIT. Asimismo, el mecanismo hace una comparación con la facturación para detectar cualquier inconsistencia que pueda despertar sospecha. Es decir, evalúa el total del dinero que entró en las cuentas o "Monto detectado" frente a las facturas emitidas por el monotributista en ese mismo período. Por eso, si los movimientos son por cantidades superiores a lo facturado dentro del Monotributo, el sistema asume que son ventas no declaradas y sube la categoría. Desde el comienzo de 2026, estos controles en las billeteras digitales se han intensificado y vuelto más estrictos y automáticos. Sin embargo, este sistema no discierne entre actividad laboral o comercial y transacciones de índole personal, lo cual genera preocupación ya que eso puede derivar en confusiones y traspasos que no responden a un monto real de facturación no declarada. Dado que la ARCA ya no mira transacciones aisladas, sino al contribuyente de forma integral, en ese caso entradas de dinero que pueden ser por motivos ajenos a dicha facturación e implicar cuestiones como recaudaciones para compras comunitarias de útiles escolares, regalos para compañeros de colegio o trabajo -así como otra infinidad de transacciones- podrían abultar las cuentas y generar errores de cálculo que llevarán a un mayor pago de impuestos. Una vez finalizado el período de recategorización voluntaria el pasado 5 de febrero -dentro de los dos estipulados cada año- y que incluyó en el sector "Nuestra Parte" de la página de cada monotributista la cifra de depósitos en billeteras virtuales que tenía individualizados ARCA, se iniciaron las notificaciones por supuestos incumplimientos. El aviso establece que, si el contribuyente no interpone un recurso dentro de los 15 días hábiles posteriores -a través de "Presentaciones Digitales", con la documentación correspondiente- ya no se admiten reclamos.